Мета фінансового планування полягає в забезпеченні підприємства необхідними фінансовими ресурсами виробничої, інвестиційної і фінансової діяльності. У зв'язку з цим треба визначити шляхи ефективного вкладення капіталу, оцінити міру раціонального його використання, виявити внутрішньогосподарські резерви збільшення прибули за рахунок економного використання грошових коштів і встановлення раціональних фінансових стосунків з бюджетом, банками і контрагентами. Важливо також дотримати інтереси акціонерів і інших інвесторів. І як наслідок усього фінансове планування виконує контрольну функцію по вивченню фінансового стану підприємства, його платежі- і кредитоспроможністю.
Фінансовий план чинить великий вплив на економіку підприємства.
У практиці фінансового планування застосовуються наступні методи:
Метод економічного аналізу дозволяє визначити основні закономірності, тенденції в русі натуральних і вартісних показників, внутрішні резерви підприємства. На підставі доступної звітно-облікової інформації оцінюється фінансове положення підприємства, його внутрішні і зовнішні стосунки. Це дозволяє охарактеризовувати його платоспроможність, ефективність і прибутковість діяльності і інші показники, а потім по результатах прийняти обгрунтовані рішення.
Суть нормативного методу в тому, що на основі заздалегідь встановлених норм і техніко-економічних нормативів розраховується потреба господарського суб'єкта у фінансових ресурсах і їх джерелах. Такими нормативами є ставки податків і зборів, норми амортизаційних відрахувань і інші.
Використання методу балансових рассчетов для визначення майбутньої потреби у фінансових коштах грунтується на прогнозі вступу засобів і витрат по основних статтях балансу на певну дату в перспективі.
Метод грошових потоків носить універсальний характер при складанні фінансових планів і служить інструментом для прогнозування розмірів і термінів вступу необхідних фінансових ресурсів. Теорія прогнозу грошових потоків грунтується на очікуваних вступах засобів на певну дату і бюджетуванні усіх витрат і витрат.
Метод багатоваріантності розрахунків полягає в розробці альтернативних варіантів планових розрахунків, з тим щоб вибрати з них оптимальний, при цьому критерії вибору можуть задаватися різні.
Методи економіко-математичного моделювання дозволяють кількісно виразити тісноту взаємозв'язку між фінансовими показниками і основними чинниками, їх визначальними.
Процес фінансового планування включає декілька етапів.
На першому - аналізуються фінансові показники за попередній період. Для цього використовують основні фінансові документи підприємств - бухгалтерський баланс, звіти про прибутки і збитки, звіт про рух грошових коштів.
Другий етап передбачає складання основних прогнозних документів, таких як прогноз балансу, звіту про прибутки і збитки, рухи грошових коштів (рух готівки), які відносяться до перспективних фінансових планів і включаються в структуру науково-обгрунтованого бізнес-плану підприємства.
На третьому етапі уточнюються і конкретизуються показники прогнозних фінансових документів за допомогою складання поточних фінансових планів.
На четвертому етапі здійснюється оперативне фінансове планування.
Завершенням процесу фінансового планування є практичне впровадження планів і контроль за їх виконанням.