На етапі розроблення виробничої програми розраховують потребу в первісних інвестиціях з урахуванням виробничої програми проекту в цілому, визначають напрямки, за якими потрібні вкладення коштів і величина потреби в додаткових інвестиціях (табл. 7.7).
Потреба в додаткових інвестиціях у табл. 7.7 - це інвестиції, на величину яких не впливають підсумки виробничо-господарської діяльності підприємства, які можуть бути отримані в результаті виконання виробничої програми, тобто приріст основного й оборотного капіталу розраховують без врахування прибутку.
Таблиця 7.6 - Кошторис витрат і калькуляція собівартості (зведена)
|
N п/п |
Найменування показників |
Рік |
||||
|
0 |
1 |
... |
n |
|||
|
на одиницю продукції, грн. |
усього тис. грн. |
|
|
|
||
|
1 |
Обсяг реалізації, всього |
|
|
|
|
|
|
2 |
Собівартість, всього, |
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
сировина. |
|
|
|
|
|
|
2.2 |
матеріали |
|
|
|
|
|
|
2.3 |
покупні й комплектуючі вироби |
|
|
|
|
|
|
2.4 |
паливо |
|
|
|
|
|
|
2.5 |
електрична і теплова енергія |
|
|
|
|
|
|
2.6 |
фонд заробітної плати робітників |
|
|
|
|
|
|
2.7 |
фонд заробітної плати спеціалістів і службовців |
|
|
|
|
|
|
2.8 |
нарахування на фонд заробітної плати |
|
|
|
|
|
|
2.9 |
амортизація основних виробничих фондів |
|
|
|
|
|
|
2.10 |
витрати на навчання |
|
|
|
|
|
|
2.11 |
податок з власників транспортних засобів |
|
|
|
|
|
|
2.12 |
інші витрати |
|
|
|
|
|
|
3 |
Позареалізаційні операції (сальдо) |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
дохід від цінних паперів |
|
|
|
|
|
|
3.2 |
дохід від оренди |
|
|
|
|
|
|
3.3 |
податок на землю |
|
|
|
|
|
|
3.4 |
податок на рекламу |
|
|
|
|
|
|
3.5 |
інші доходи або витрати |
|
|
|
|
|
|
4 |
Валовий прибуток |
|
|
|
|
|
|
5 |
Податки і платежі з прибутку |
|
|
|
|
|
|
5.1 |
податок на прибуток |
|
|
|
|
|
|
5.2 |
інші податки |
|
|
|
|
|
|
6 |
Чистий прибуток |
|
|
|
|
|
У табл. 7.2-7.7 за нульовий рік приймається останній звітний рік, він же вважається роком початку вкладення інвестицій. У другій графі табл. 7.7 представляються фактичні дані по зроблених інвестиціях, що відображено в балансі останнього звітного року.
Таблиця 7.7 - Потреба в додаткових інвестиціях
|
N п/п |
Категорія інвестицій |
Рік |
Потреба в додаткових інвестиціях, тис. грн. |
Загальна потреба в інвестиціях, тис. грн. |
||||||
|
0 |
1 |
... |
n |
|||||||
|
приріст, тис. грн. |
всього, тис. грн. |
|
|
|
|
|||||
|
1 |
Основний капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
будівлі, споруди виробничого призначення |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
робочі машини й устаткування |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
транспортні засоби |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Оборотний капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
запаси та витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Разом потреба в інвестиціях |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Підсумки за весь період здійснення проекту в табл. 7.2-7.6 визначаються як сума підсумків відповідних граф за роками.
Величина потреби в загальних інвестиціях визначається по кожному необхідному напряму з розподілом по роках здійснення проекту.